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企业人力资源预算编制指导说明书模板

九天 九天日记 2020-03-24 234 0 职场

人力资源预算是财务预算的一个构成,但是是由人力资源部门来完成预算的编制;人力资源预算是什么?一句话,是生产经营所需要的所有人力资源投入的总额,一般包含职工薪酬、五险一金等政策性资金及人力资源活动所需投入的其他费用。

人力资源预算也是企业在一个经营周期(一般为一年)内,人力资源全部管理活动预期的成本支出计划,根据历史及当前的人力资源成本状况,结合企业发展战略,对企业下一年度人员需求和成本费用进行预测,预算完成以后并不是静态不变的,根据企业的实际情况可以变更、修改和完善,使之具有现实可行性,因此一般采用渐增预算法以适用企业发展的需要;利用当前结算,在预估的基础上向上或向下调整每个项目,来制定出新的预算;

某某市某某科技有限公司
人力资源预算编制说明书
一、编制说明
隶属于财务全面预算,根据企业的发展战略以及基于企业前一年度的人员及成本费用统计的前提,在企业未来经营周期(一般为一年)内,人力资源全部管理活动预期的成本支出计划;
人力资源预算不仅有利于人力资源计划工作,也有利于组织、控制和考核工作;
二、编制方法:渐增预算法
人力资源预算完成以后并不是静态不变的,根据企业的实际情况可以变更、修改和完善,使之具有现实可行性,因此一般采用渐增预算法以适用企业发展的需要;
利用当前结算,在预估的基础上向上或向下调整每个项目,来制定出新的预算;
三、预算主要构成
薪金待遇:基本工资、kpi绩效工资、职位工资、加班工资、年终奖、特殊奖励和其他补贴;
保险福利:五险一金、住房补助、话费补助、交通补助、推荐奖励、文体娱活动等;
招聘选拨:网络、现场招聘费用、差旅费、审核费用等;
培训费用:内部培训、外部培训、场地费用、技能测试等;
劳动关系:法律咨询费、离职补偿、伤残补偿、职业体检、劳保健康、安保费用;
日常管理:企业正常运转所必须的水、电、厂房设备等费用;
劳务派遣:保安、产线的劳务派遣等;
知识产权高新维护、各类政府专项补贴申请的支出等;
其他项目:办公用品与设备、劳保用品、企业文化宣传、年会、公共关系管理、公益活动等;
四、影响预算的主要因素
⑴政府工资指标线:按当地发布的最低工资标准增长建议及各行业岗位的薪酬指导水平;
⑵企业战略和技术革新对人力资源需求的影响;
⑶生产需求(企业总产值)的变化对人力资源需求的影响;
⑷劳动力成本趋势(企业内部工资结构变化)对人力资源需求的影响;
⑸员工流失率对人力资源需求的影响;
⑹员工福利增长:源于当地政府提高社保及其他待遇、企业自身福利结构变化;
⑺员工退休年龄的变化人力资源需求的影响;
五、预算编制程序
1、成立预算编制小组:集团高管、人力资源总监、各分公司人事部负责人构成,并由小组跟催取得销售预算;
2、制定预算编制时间:制定包括预算启动、人力编制与费用预算方案的制定、预算审核和预算确认的时间;
3、送发预算编制模板:向各子公司发送人力需求模板,再由各子公司人事部分发各部门负责人填制;
4、提交预算编制内容:子公司人事部在规定时间内收集各部门预算需求后编制本公司预算初稿,并提交预算编制小组审核;
5、审核各公司分预算:预算编制小组审核各子公司初稿后,制定集团人力资源预算草案,发送各子公司复核,子公司在规定时间内提交反馈意见;
6、总预算方案的确认:完成与各子公司的沟通之后,将预算方案提交给集团总裁审批、确认,并形成文件送发到各个子公司执行;
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